📋 목차
2025년부터 적용되는 새로운 근로소득세율은 전년도 대비 변경된 부분이 있어요.
특히 중산층과 고소득층 구간에 소폭 조정이 있었기 때문에, 지금 정확히 확인하고 월급에서 빠지는 세금이 어떻게 바뀌는지 알아두는 게 좋아요.
근로소득세는 월급쟁이라면 누구나 매달 떼이는 세금이죠. 하지만 정확히 얼마가 왜 빠지는지는 모르는 경우가 많아요.
이 글에서는 2025년 근로소득세율표를 완전 해설해드릴게요! 👇 바로 확인해보세요.
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💡 근로소득세란?
근로소득세는 말 그대로 '일해서 번 소득'에 부과되는 세금이에요.
매달 월급 명세서를 보면 '소득세', '지방소득세'라는 이름으로 빠지는 금액이 있죠? 그게 바로 근로소득세의 실체예요.
우리가 받는 월급(총급여)에서 일정 비율로 세금이 계산돼 빠져나가는데, 이 세율은 연소득과 공제 항목에 따라 달라져요.
특히 연말정산 시에 내가 낸 세금과 실제 부담 세금을 비교해 차액을 돌려받거나 더 납부하게 되기도 하죠.
소득이 늘어나면 세율도 증가하는 누진세 구조이기 때문에, 고소득자일수록 높은 세율이 적용돼요.
2025년에도 기본적인 구조는 유지되지만, 일부 구간에서 세율 조정이 있어 고소득층의 부담이 커졌어요.
그래서 지금 내 급여 수준에서 세금이 얼마나 빠지는지, 내가 해당되는 구간은 어디인지 꼭 확인해야 해요.
특히 ‘종합소득세’와 다르게, 근로소득세는 회사가 자동으로 떼어가서 대리납부해주는 구조라서 더 잘 몰라요.
하지만 정확히 알면 연말정산 때 절세도 가능하고, 추가 세금폭탄도 피할 수 있답니다.
📚 근로소득세 기본 개념 요약
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 과세 대상 | 근로에 따른 급여, 상여금, 수당 등 |
| 납세 방법 | 회사 원천징수 |
| 적용 방식 | 누진세율 구조 |
| 환급 여부 | 연말정산 시 정산 후 환급 또는 추가 납부 |
근로소득세는 단순히 “떼인다”가 아니라, 미리 납부하고 나중에 정산하는 ‘선납형 세금’이라는 것도 꼭 기억해요!
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📊 2025 근로소득세율 구조
2025년 근로소득세는 기본적으로 누진세율 구조를 유지하면서, 일부 고소득 구간의 세율이 조정됐어요.
소득이 높을수록 높은 세율이 적용되는 구조라, 구간별로 자신이 어디에 해당하는지를 아는 게 핵심이에요.
총급여가 1,200만 원 이하인 사람과 8,800만 원 초과인 사람은 전혀 다른 세율이 적용돼요.
2025년부터는 과표 8,800만원 초과~1억5천만원 이하 구간의 세율이 기존 35%에서 36%로 상향됐어요.
이는 고소득층의 부담을 조금 더 늘리는 대신, 중산층 이하에는 큰 변화 없이 유지된 구조예요.
과세표준은 ‘총급여 - 공제액’으로 산정되며, 이 금액에 따라 아래 표의 세율이 적용돼요.
기본공제, 인적공제, 국민연금/건강보험료 등을 제외한 실제 과표에 이 세율이 적용되는 거랍니다.
연말정산 시 세율표 기준으로 전체 연소득을 다시 정산하므로, 실제 연봉 기준으로 세금 구조를 이해해야 해요.
📊 2025년 근로소득세율표
| 과세표준 (과표) | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,200만 원 이하 | 6% | - |
| 1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하 | 15% | 108만 원 |
| 4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 522만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억5천만 원 이하 | 36% (2025 변경) | 1,490만 원 |
| 1억5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 1,940만 원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 2,540만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% | 3,540만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,540만 원 |
📌 위 표는 '과세표준' 기준이라 실제 총급여에서 각종 공제 후 금액으로 판단해야 해요.
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📆 월급별 세금 계산법
2025년 근로소득세율을 실제 월급에 어떻게 적용하느냐, 이게 핵심이에요!
보통 월급에서 빠지는 세금은 소득세 + 지방소득세 + 4대 보험료로 구성돼요. 이 중 소득세는 누진세율로 계산돼요.
예를 들어 연봉 3,000만 원이면 한 달에 약 25만 원 내외로 세금이 빠지고, 연봉 5,000만 원은 약 55만 원 이상 빠지기도 해요.
하지만 연봉만 보고 단순하게 나누면 안 돼요! ‘공제 후 과세표준’을 기준으로 세율이 적용되기 때문이에요.
그리고 세금 계산 시 ‘누진공제’를 함께 반영해야 하므로, 세금이 점프해서 증가하지 않고 부드럽게 증가하게 설계돼 있어요.
즉, "내 연봉이 한 단계만 넘었는데 갑자기 세금 두 배로 오른다"는 오해는 NO! 실제론 누진공제로 조절돼요.
실제 월급에서 빠지는 세금은 '간이세액표'에 따라 회사가 매달 미리 정해진 금액을 떼어가고, 연말정산으로 조정해요.
월급 250만 원~500만 원 구간에서 실수령액 차이가 큰 이유는 부양가족 수, 공제항목, 건강보험료 등이 다르기 때문이에요.
그래서 '연봉 5천인데 실수령이 350?'처럼 직접 계산 안 해보고 추측하면 오산일 수 있어요!
💸 월급 기준 실수령액 예시표
| 월급 (세전) | 예상 공제 총액 | 실수령액 (1인 기준) |
|---|---|---|
| 200만 원 | 약 18만 원 | 약 182만 원 |
| 300만 원 | 약 32만 원 | 약 268만 원 |
| 400만 원 | 약 48만 원 | 약 352만 원 |
| 500만 원 | 약 67만 원 | 약 433만 원 |
표는 1인 가구 기준이고, 가족 수나 보험료에 따라 공제액이 다를 수 있어요. 간이세액표 기준으로 참고용이에요!
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🧾 공제 항목과 절세 전략
소득세 계산의 핵심은 ‘얼마를 벌었는지’가 아니라 ‘얼마를 공제받을 수 있는지’예요.
공제 항목이 많아질수록 과세표준이 줄고, 결과적으로 세금도 줄어드는 구조예요.
대표적인 공제에는 인적공제, 보험료 공제, 특별공제, 연금저축공제, 교육비, 기부금 등이 있어요.
특히 연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)는 직장인이 가장 쉽게 절세할 수 있는 대표적인 수단이에요.
예를 들어 연금저축에 연 400만 원을 불입하면 66만 원까지 세액공제를 받을 수 있어요.
또한, 연말정산 시즌에는 신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용금액도 세액공제 대상으로 반영돼요.
다자녀 가구는 자녀 세액공제도 꽤 크기 때문에 꼭 놓치지 말고 챙겨야 할 항목 중 하나예요.
월세 세액공제, 주택청약 종합저축 공제, 중소기업 청년 소득세 감면제도 등도 전략적으로 활용 가능해요.
공제는 '무조건 많을수록 좋다'기보단 ‘자신의 소득과 라이프스타일에 맞게 최적 조합’을 찾는 게 중요해요.
📋 주요 공제 항목 요약표
| 공제 항목 | 내용 | 절세 효과 |
|---|---|---|
| 인적공제 | 본인 + 부양가족 1인당 150만원 | 과세표준 ↓ |
| 연금저축 | 연 400만원 한도 | 세액공제 최대 66만원 |
| 신용카드 사용액 | 총 급여 25% 초과분 | 15~30% 공제 |
| 기부금 | 지정기부금, 종교단체 포함 | 15~30% 공제 |
이 공제 항목들은 연말정산 전에 미리 정리해두면 돌려받을 확률이 높아져요! 😎
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💼 실전 사례로 알아보는 세금
이론만 보면 이해가 어려울 수 있으니, 실제 월급 기준으로 어떤 세금이 얼마나 빠지는지 예시로 보여드릴게요.
우선 '1인 가구', '부양가족 2인 가구', '맞벌이 부부' 3가지 케이스로 나눠서 실수령액과 세금 구조를 알아볼게요.
연봉은 3,000만 원, 5,000만 원, 7,000만 원 기준으로 비교해볼게요.
세금은 간이세액 기준이고, 국민연금·건강보험·고용보험도 포함한 금액이에요.
물론 실제 금액은 지역, 보험료율, 가족 수에 따라 약간씩 차이 날 수 있으니 참고용으로 봐주세요!
💼 연봉별 가구 유형별 실수령액 사례표
| 연봉 | 1인 가구 | 부양가족 2명 | 맞벌이 부부 |
|---|---|---|---|
| 3,000만 원 | 약 225만 원 | 약 232만 원 | 약 230만 원 |
| 5,000만 원 | 약 375만 원 | 약 385만 원 | 약 380만 원 |
| 7,000만 원 | 약 510만 원 | 약 525만 원 | 약 520만 원 |
📌 위 사례를 보면 부양가족이 많거나 맞벌이일수록 공제가 많아져 실수령액이 조금 더 올라가는 걸 알 수 있어요.
내가 어느 케이스에 해당되는지, 그리고 연봉이 오르면 어떻게 바뀔지도 위처럼 예측해두면 좋겠죠?
📌 실수령액, 예상보다 적다고 느꼈다면?
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⚠️ 자주 하는 실수와 주의사항
근로소득세 계산과 연말정산은 알고 보면 간단한데도, 많은 사람들이 같은 실수를 반복해요.
이런 실수는 환급을 못 받거나, 오히려 세금을 더 내는 상황으로 이어질 수 있어서 꼭 주의해야 해요.
가장 흔한 실수는 공제 항목 누락이에요. 연금저축, 의료비, 교육비, 기부금 등은 영수증 제출 안 하면 공제 불가예요.
특히 회사에서 자동 입력되는 것만 믿고 아무것도 확인 안 하면, 절세 기회를 놓치기 쉬워요.
또 하나, 월세 공제를 위해 전입신고와 임대차계약서를 제출하지 않으면 인정받기 어렵다는 사실!
내가 생각했을 때 가장 위험한 건 "나는 회사가 다 해주겠지?" 하는 마음이에요. 그게 가장 큰 손해로 이어져요.
공제 항목 외에도, ‘부양가족 등록 실수’, ‘기부금 단체 코드 오류’, ‘이중공제 중복신청’ 등도 자주 일어나요.
그리고 IRP, 연금저축 가입 시 세액공제 한도를 초과하면 그 초과분은 절세에 전혀 도움이 되지 않는다는 점도 알아둬야 해요.
기초적인 실수만 피해도, 연말정산에서 최소 20만 원~수백만 원까지 차이가 날 수 있어요.
🚨 근로소득세 실수 TOP 5
| 실수 유형 | 설명 |
|---|---|
| 공제 항목 누락 | 영수증 미제출, 자동 불포함 항목 빠짐 |
| 월세 공제 요건 미충족 | 전입신고, 계약서 미제출 시 공제 불가 |
| 부양가족 등록 실수 | 연말정산에 가족 정보 누락 |
| 공제 중복 신청 | IRP+연금저축 초과 또는 중복 신청 |
| 기부금 코드 오류 | 단체 구분 코드 틀리면 공제 불인정 |
💡 결국, 연말정산과 근로소득세 계산은 '미리 알고 대비한 사람'만이 혜택을 누릴 수 있어요!
🙅 이런 실수, 당신도 하고 있진 않나요?
오늘 체크하고, 다음 연말에는 웃으세요!
❓ FAQ
Q1. 연봉이 오르면 세금은 얼마나 더 내게 되나요?
A1. 과세표준이 올라가면 누진세율 구조에 따라 세율이 높아지지만, 누진공제 덕분에 급격한 인상은 아니에요.
Q2. 건강보험료와 국민연금은 세금이 아니죠?
A2. 맞아요! 근로소득세는 아니지만 급여 공제 항목으로 실수령액에 영향을 줘요.
Q3. 부양가족을 등록하면 얼마나 줄어드나요?
A3. 1인당 150만 원의 인적공제가 적용돼 과세표준이 줄고, 그만큼 세금도 줄어들어요.
Q4. 신용카드 공제는 어떻게 받나요?
A4. 총급여의 25% 초과 사용분에 대해 15~30% 공제돼요. 연말정산 간소화 자료로 자동 반영돼요.
Q5. 연금저축은 왜 세액공제에 유리한가요?
A5. 불입 금액의 13.2~16.5%를 세액에서 직접 빼주기 때문에 환급 효과가 커요.
Q6. 월세 공제는 누구나 받을 수 있나요?
A6. 총급여 7천만 원 이하 무주택 세대주가 요건 충족 시 가능해요. 전입신고와 계약서 제출 필수예요.
Q7. 맞벌이 부부는 공제 나눠받을 수 있나요?
A7. 네. 자녀 공제, 신용카드 사용액 등 일부 항목은 부부 중 한 명이 집중해서 받는 것이 유리할 수 있어요.
Q8. 국세청 계산기는 얼마나 정확한가요?
A8. 기본 정보만 입력하면 실제 근로소득세 산출방식과 거의 유사하게 결과가 나와요. 신뢰도 높아요!
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